Egyéb pénzügyi műveletek / Deviza készletek átértékelése

A Számviteli törvény 60.§-a (2) bekezdésének módosítása miatt a mérleg fordulónapi értékelésből adódó minden árfolyam különbözetet, eredményt módosító tételként el kell számolni, függetlenül annak nagyságától és eredményhatásától.

Ez a funkció csak a devizás bank és valutapénztár átértékelésének a könyvelésére szolgál.

Átértékelés dátuma:  ez év végi esetében az adott pénzügyi év utolsó napja

Az ablakban azok a készletvezetéses bankok és pénztárak jelenik meg, ahol van az adott évben bejegyzés.

Az átértékelés előfeltétele a könyvelésben használatos banknak az értékelés napjára érvényes árfolyamának rögzítése.

Szürke az adott sor, ha nem lehet átértékelni. Ennek okai a következők lehetnek:

• -ha mínusz a készlet, vagy nulla
• -ha nincs adott napra árfolyam
• -ha átértékelés dátuma utánra van még könyvelés
• -eltérés összege < egy

Ha az adott soron dupla klikket nyomunk, akkor a program meg is mutatja mi az oka annak, hogy nem lehet átértékelni. Illetve bejelöli a program, hogy az adott bankra/valutapénztárra el akarjuk végezni az átértékelést (sor eleji pipával). Legalább egy sort ki kell jelölni, hogy az OK gomb aktív legyen.

A program 5 tizedesjegyig mutat árfolyamot; illetve az árfolyameltérést is megjeleníti külön oszlopban, iránynak megfelelően. Ez az összeg fog könyvelődni árfolyameltérésként.  

A funkció elvégzése után keletkező bizonylatok:

-bank-pénztár naplón bevét-kivét legenerálódik, ütközővel szemben

-vegyesben pedig ütköző és az árfolyamkülönbség (nyereség/veszteség) iránytól függően.

Kézzel sztornózható mindhárom bizonylat – utána újra átértékelhető.