Áfa bevallás
A program automatikusan elkészíti az adatbázisban tárolt információk alapján az aktuálisan hatályos jogszabályi előírások szerint beadandó általános forgalmi adó bevallást.
A bevalláshoz kapcsolódóan kezeli az önrevíziókat, illetve külön menüpontban lehet felrögzíteni az önbevallók import Áfa tételeit ( a vámhatározat alapján fizetett kivetett import Áfa szállítói számla jellegű bizonylattal rögzíthető fel, itt ez csak és kizárólag az önbevallás céljaira készült).
A menüpontba lépve az alábbi ablakon láthatók a kardinális paraméterek értékei. Előzetes paraméterezés beállítása és érvényesítése szükséges a bevallás generálásához a Törzsadatok/rendszerszintű törzsek/ Paraméterek/Áfával kapcsolatos paraméterek, illetve a Törzsadatok/Technikai műveletek/Paraméterezések/ÁNYK törzsadat menüben.
A fent említett beállítások után tudjuk generálni az Áfa bevallást. A bevallás időszaka a paraméterben megadott rendszerességnek megfelelően automatikusan kitöltődik, nem szerkeszthető.
Amennyiben ez változik, a paramétereknél kell a bevallás rendszerességét átállítani.
A beadás dátuma értelemszerűen az a dátum, amikor a bevallást elkészítjük és be is adjuk, de célszerűen az utolsó generálás dátuma, hiszen azzal tudnak bekerülni az adott dátumig beérkezett szállítói számlák. A folyószámlás bizonylatok rögzítésénel erre a figyelmet felhívtuk, az ott leírtak alapján kerülnek be a bizonylatok az Áfa bevallásba.
A bizonylatok bekerülésénél a dátumokon túl még figyelembe vesz a program rengeteg adatot, a teljesség igénye nélkül, említés szintjén (az Áfa bevallásunk működése, logikája egy teljes napos oktatás keretében elsajátítható) a partner adóügyi jogállása, belföldi, illetve EU adószámának megléte, a bizonylat áfa fajtája, illetve a bizonylati tételek áfa típusa, a nullás áfa kódok besorolása, a bizonylaton lévő egyéb jogszabályi jelölések (pl. Pénzforgalmi áfa), esetlegesen a kiegyenlítések, a pénztári tételek áfa típusa, a tételeken megadott áfa százalék, a bizonylat műveleti iránya.
Az egyéb fizetendő, illetve levonható mezők szabadon tölthetők, a programban nem tárolt és nem ismert információk alapján, ezen összegek be fognak generálódni a bevallás ilyen tartalmú soraiba.
2020. július 1-től az ÁFA törvény alapján minden befogadott szállítói számláról, amelyre a cég áfalevonási jogát gyakorolni akarja, áfaösszeghatárra tekintet nélkül adatot kell szolgáltatni a NAV felé az M lapon, a belföldi összesítő jelentésben.
Szállítói számla funkcióban rögzített bizonylatok esetében a felületen/rögzítésben változtatás nem történt. A bevallás készítésekor az M-es lapokon való jogszabályi megjelenést a program biztosítja.
A bevallást bármennyiszer generálhatjuk, illetve a generálást törölhetjük is. Ez utóbbi szükséges is ahhoz, hogy a bizonylatokon esetlegesen javításokat eszközöljünk, hiszen ezt bevallásba (még le nem zártba is!) kerülés után a program nem engedi. Automatikus Winneren belülről érkező bizonylatok tételeit csak a keletkezésük helyén lehet javítani, vagy módosítani, így az áfa bevallás tekintetében szükséges változtatásokat új tételek felvételével lehet megtenni. Ennek jellemző példája, amikor egy hibás paraméterezéssel érkezik át a Pénzügybe az Áruforgalomban keletkezett bizonylat. Pl. import termékként szolgáltatás, vagy a nullás áfa kód nem áfa körön kívüli, hanem valódi nullás, esetleg a partner adatok hiányosan lettek feltöltve, és hiányzik pl. az EU adószám. Ilyenkor ezek a bizonylatok rossz sorba kerülhetnek, vagy érvénytelen listára teszi a program.
Az árfolyam miatt hibás, vagy érvénytelen besorolás üzenet után a bevallás nem zárható le, ezeket a hiányokat pótolni, javítani szükséges, a generálás törlése után, majd újra generálással folytatható a bevallás elkészítése.
Látható a képen is, hogy a hatályos jogszabályban szereplő bevallási formának megfelelően szerepelnek a programban a sorok, az Analitika nyomtatása gombbal tekinthetjük meg azok tartalmát.
A már lezárt bevallások analitikái is ugyanezen felületen érhetők el, az Adóév, illetve a Lista időszaka kiválasztásával. Az analitikák kimenete a következő listából választható:
Az összesítőt lekérhetjük ezer forintban, illetve kérhetjük az analitikákra az iktató rendszerbeli azonosítást.
2024-től elsősorban a szállítói (63-66-os sor) analitika lekérhető az alapján hogy a felsorolt bizonylatok közül az összeset, vagy csak a levonhatókat, vagy csak a nem levonhatókat jelenítse meg. Így lehetőség nyílik arra, hogy a nem levonható ÁFA összeget a felhasználó kézzel tetszőlegesen könyvelje le még a bevallás lezárása előtt (ha riporting szempontból erre ÁFA zárás előtt szükség lehet).
Az ÁNYK-ba történő exportálás funkciót az analitika lista alján találhatjuk.
Nyomatékosan kérjük, hogy beadás után azonnal zárjuk le az időszakot, mert a program csak így tud biztosan egyező analitikákat szolgáltatni. Egy esetleges véletlen generálással már bekerülhetnek a bevallásba olyan adatok, amelyek a beküldött bevallásban nem szerepeltek, így az egyezőség tovább már nem biztosítható.
A bevallás elkészítés felelősségteljes munka, ezért is mindig hangsúlyozottan kérjük az analitikák teljeskörű ellenőrzését, hiszen azt csak a valódi bizonylatok és információk birtokában lehet megtenni.
A bevallás lezárása után a programban annak módosítására és visszanyitására nincs lehetőség! A bevallás tartalmáért felelősséget nem vállalunk!
A bevallásba bekerült tételek a bevalláshoz kapcsolódó összes adatukkal együtt megtekinthetők az ablak alján található Bevallás tételeinek megtekintése gombra kattintva. Itt a program ablakaiban megszokott keresések, szűrések használathatók.
Import áfa rögzítés
Import áfa rögzítés (önbevallók részére)
Itt tehetik meg az önveballók a vámhatározataik berögzítését. Ide csak és kizárólag azok a vámhatározatok kerülhetnek, amelyeket fizetendőként is beállítanak adott havi bevallásba, azok NEM, amelyeket az adóhatóságnak azonnal rendezünk és a bevallásba már csak levonásba helyezzük.
A felületen történő vámhatározat rögzítésnek feltétele az önbevallás paraméterezése.
Az új hozzáadással lehet határozatot felvinni, a fej adatok a bizonylaton értelemszerűen a vámhatározattal egyezően kitöltendők. A jobb oldali mezők lakattal jelöltek, ezeket számolja a program a bizonylat tételeiből.
Hozzáadással tudjuk az egyes határozat tételeket rögzíteni. A vám, illetve környezetvédelmi termékdíj tételeket áfa körön kívüliként kell felvinni, az áfa tételeket a program nem számolja, csak bekéri az alapot, és az áfa összegét is, mivel ennek a határozattal egyeznie kell (ott pedig az alapból számított áfa érték eltérhet). A bizonylat felvitele után azt egy gombnyomással könyveltethetjük is. Az erre szolgáló Vám könyvelése ikon a felső soron található:
A lekönyvelt tételeket a program eltérő színnel jelzi. A könyvelt bizonylatot a szállítói számlák között találjuk, természetesen a Paraméterekben megadott adóhatósági partner folyószámlájára és az ott megadott vámköltség főkönyvre.
Az áfa zárás dátumok mind az import áfa rögzítés mind a szállítói számla felületen a bevallás lezárása után kerülnek kitöltésre, ahogyan az áfa főkönyvekre is ekkor történik meg a könyvelés, mint az összes hasonlóan működő utólagosan könyvelődő áfás tétel.
Zárások megtekintése
Itt lehet megtekinteni a programban eddig elkészített Áfa bevallások zárásainak adatait.
A bevallások elkészítéséhez beállított dátumokat, a lezárás konkrét dátumát, illetve a még csak generált bevallás generálásának dátumát, a bevallás státuszát (befizetőÍ/Ívisszagiénylő), esetleges átvitelt láthatjuk itt.
Az ablak alján látható két gomb.
Az Utolsó zárás teljes törlése funkció egy esetben lehet szükséges, ami ritkán, de előfordulhat.
Amennyiben a már legenerált időszakban olyan programverzió kerül kiadásra, és frissítésre, amiben az áfa bevallás formátuma (sorszámozás, egyéb jogszabályi változás, átsorolás miatt) változik, akkor ennek a használatával lehet aktualizálni a bevallást.
A generálás törlése ugyanis ilyenkor nem elegendő, az csak a bevallásba beválogatott adatokat törli, a zárás(generálás) bejegyzését nem. Itt ezt az adatot is törölhetjük, majd a bevallási ablakban újra kitöltve a dátumokat és generálva a bevallást már az újabb formában tudjuk elérni az áfa bevallást.
Csak és kizárólag generált áfa bevalláson állva aktív ez a gomb, lezárt bevallás nem törölhető!
Az Összesítő megtekintése gombbal az adott bevallás -ami eltérő színnel jelölt- Összesítő nyilatkozata (maga az áfa bevallás) érhető el. Innen egyszerre több összesítőt is el tudunk érni, ki tudunk nyomtatni.